Wat is een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)?
De Kapitaalverzekering Eigen Woning, kortweg KEW, is een specifieke vorm van kapitaalverzekering die wettelijk is gekoppeld aan uw eigen woning en uw eigenwoningschuld. U bouwt gedurende de looptijd een kapitaal op, dat op de einddatum wordt gebruikt om uw hypotheek (gedeeltelijk) af te lossen. In ruil voor deze koppeling biedt de fiscus een aantrekkelijke vrijstelling in Box 1.
De KEW werd vooral populair in combinatie met aflossingsvrije en spaarhypotheken. De combinatie van fiscaal aftrekbare hypotheekrente en belastingvrije opbouw maakte deze constructie jarenlang een van de gunstigste manieren om een woning te financieren.
Fiscaal voordeel: vrijstelling in Box 1
Het belangrijkste voordeel van de KEW is de Box 1 vrijstelling. Wanneer u aan alle voorwaarden voldoet, is de uitkering tot een bepaald bedrag volledig belastingvrij. Voor 2025 bedraagt de maximale vrijstelling per persoon ongeveer EUR 197.000. Voor fiscaal partners samen kan deze oplopen tot circa EUR 394.000.
Het rendement binnen de polis wordt gedurende de looptijd niet belast in Box 3, wat een aanzienlijk verschil maakt ten opzichte van regulier sparen of beleggen. Meer details vindt u op onze pagina over KEW vrijstelling en kapitaalverzekering en belasting.
Voorwaarden voor de KEW-vrijstelling
Om in aanmerking te komen voor de Box 1 vrijstelling moet de polis aan strikte fiscale voorwaarden voldoen:
- De polis is gekoppeld aan uw eigen woning en de eigenwoningschuld
- U heeft minimaal 15 of 20 jaar onafgebroken premie betaald (afhankelijk van de variant)
- De hoogste en laagste jaarpremie liggen binnen een bandbreedte van 1:10
- De uitkering wordt gebruikt om de eigenwoningschuld af te lossen
- De polis is afgesloten voor 1 januari 2013
Sinds 1 januari 2013 is het niet meer mogelijk een nieuwe KEW af te sluiten. Bestaande polissen behouden hun fiscale voordelen, mits ze niet inhoudelijk worden gewijzigd. Een verhoging van het verzekerd kapitaal of een verlenging van de looptijd kan het fiscale regime aantasten.
KEW oversluiten: kan dat nog?
Ja, een KEW oversluiten naar een andere verzekeraar is mogelijk met behoud van fiscaal voordeel, mits aan strikte voorwaarden wordt voldaan. De einddatum, looptijd en premiebandbreedte mogen niet wijzigen. Het verzekerd kapitaal mag binnen bepaalde marges aangepast worden. Lees meer op de pagina kapitaalverzekering oversluiten.
Oversluiten kan interessant zijn als uw huidige polis hoge kosten kent, ondermaats rendement heeft, of als de aanbieder van uw polis geen marktconform productaanbod meer heeft. Laat altijd vooraf een doorrekening maken.
KEW afkopen: pas op met fiscale gevolgen
Vervroegd afkopen van een KEW is mogelijk, maar kan grote fiscale gevolgen hebben. Het rentebestanddeel van de uitkering wordt dan in Box 1 belast en er kan revisierente verschuldigd zijn. Pas in specifieke situaties, zoals echtscheiding of bij verhuizen zonder nieuwe eigenwoningschuld, gelden gunstige uitzonderingen.
Onze werkwijze bij KEW-advies
- Polisanalyse. We bekijken uw polisvoorwaarden, premiehistorie en de huidige opgebouwde waarde.
- Fiscale check. We controleren of u nog steeds binnen de KEW-voorwaarden valt en hoeveel vrijstelling u resterend heeft.
- Advies. Voortzetten, oversluiten of vervroegd uitkeren: u krijgt heldere doorrekeningen en een onderbouwde aanbeveling.