Hoe wordt de uitkering berekend?
De berekening van uw uitkering hangt af van het type kapitaalverzekering. Bij een spaarverzekering staat de eindwaarde meestal vooraf vast: u krijgt het verzekerd kapitaal, gebaseerd op de afgesproken rente. Bij een beleggingsverzekering is de uitkering de actuele waarde van uw beleggingsfondsen op einddatum.
De uitkering bestaat doorgaans uit twee componenten: de ingelegde premies (de hoofdsom) en het rendement (het rentebestanddeel of beleggingsresultaat). Deze splitsing is fiscaal belangrijk, omdat het rentebestanddeel mogelijk belast wordt.
Einddatum versus uitkering bij overlijden
Uitkering op einddatum
De einddatum staat in uw polis. De verzekeraar neemt doorgaans drie tot zes maanden voor die datum contact met u op om de uitkering te regelen. U ontvangt formulieren waarmee u uw bankrekening en eventuele begunstigde opgeeft. Tussen einddatum en daadwerkelijke storting zit meestal enkele weken verwerkingstijd.
Uitkering bij overlijden
Bij overlijden voor de einddatum keert de polis uit aan de begunstigde. De begunstigde moet zich melden bij de verzekeraar met een overlijdensakte. De uitkering bij overlijden valt onder andere fiscale regels dan de einddatum-uitkering. Wij begeleiden nabestaanden ook bij dit proces.
Fiscale behandeling van de uitkering
De fiscale behandeling van de uitkering verschilt per polistype. Lees voor diepgaande uitleg ook onze pagina over kapitaalverzekering en belasting.
KEW vrijstelling 2025
De uitkering van een KEW is tot een maximum bedrag vrijgesteld in Box 1. Voor 2025 geldt een maximale KEW vrijstelling van circa EUR 197.000 per persoon. Fiscaal partners samen kunnen tot ongeveer EUR 394.000 belastingvrij uitkeren. Boven dit bedrag wordt het rentebestanddeel belast in Box 1.
Box 3 polis
Bij een gewone Box 3 kapitaalverzekering is er geen aparte heffing op het moment van uitkering. Wel telt de waarde van de polis tijdens de looptijd mee voor de vermogensrendementsheffing in Box 3.
De timing van uw uitkering kan fiscale gevolgen hebben. Bij een KEW met overschrijding van de vrijstelling kan een gespreide aflossing soms voordeliger zijn. Laat u tijdig adviseren - bij voorkeur al twee jaar voor einddatum.
Lijfrente uitkering versus kapitaal uitkering
Een belangrijk onderscheid bestaat tussen kapitaal- en lijfrenteproducten. Een kapitaalverzekering keert eenmalig uit. Een lijfrente keert periodiek uit (maandelijks of jaarlijks) gedurende een vooraf afgesproken periode. De fiscale behandeling verschilt fundamenteel:
- Kapitaal uitkering: alleen rentebestanddeel mogelijk belast (afhankelijk van polistype)
- Lijfrente uitkering: volledige uitkering belast in Box 1 als inkomen
- Lijfrente kent vaak een lagere belastingdruk in pensioenjaren door tariefschuif
- Een vrijgevallen lijfrentekapitaal moet binnen termijn herbesteed worden
Voor uitleg over lijfrente uitkering verwijzen we naar onze pagina lijfrente uitkering.
Wat te doen met uw uitkering?
De vraag wat u met uw uitkering doet, is minstens zo belangrijk als hoeveel u krijgt. Veelvoorkomende bestemmingen:
- Hypotheekaflossing. Bij KEW vaak verplicht. Verlaagt maandlasten en risico.
- Pensioenaanvulling. Via een lijfrenteconstructie of vermogensbeheer.
- Schenken. Aan kinderen of kleinkinderen, binnen de schenkingsvrijstellingen.
- Beleggen of sparen. Voor een toekomstig doel of buffer.
- Combinaties. Vaak is een mix het meest efficient.