Wat is een lijfrente uitkering?
Een lijfrente uitkering is een periodieke uitkering die u koopt met het kapitaal dat u heeft opgebouwd in uw lijfrenteverzekering of lijfrenterekening. U ontvangt maandelijks of per kwartaal een vast bedrag, dat dient als aanvulling op AOW en eventueel werkgeverspensioen. Omdat u tijdens de opbouwfase belasting heeft uitgesteld, betaalt u nu inkomstenbelasting in Box 1 over elke uitkering.
Het moment waarop uw lijfrente expireert is uw kans om opnieuw te kiezen. U bent niet verplicht om bij dezelfde aanbieder te blijven: u heeft wettelijk shoprecht. De verschillen tussen aanbieders zijn vaak verrassend groot, soms tot 15% in uitkeringshoogte bij hetzelfde startkapitaal.
Tijdelijke of levenslange lijfrente?
1. Tijdelijke lijfrente
Een tijdelijke lijfrente keert uit gedurende een vooraf gekozen periode, minimaal vijf jaar en maximaal twintig jaar. De maandbedragen liggen relatief hoog, omdat het kapitaal in kortere tijd wordt uitgekeerd. Geschikt als overbrugging tot uw AOW of werkgeverspensioen ingaat, of als u liever nu meer ontvangt dan over een lange periode uit te smeren.
2. Levenslange lijfrente
Een levenslange lijfrente keert uit tot uw overlijden. De maandbedragen zijn lager dan bij een tijdelijke lijfrente, maar u heeft de zekerheid dat het geld nooit op raakt. Bij overlijden kan een nabestaandenlijfrente doorlopen voor uw partner, mits dit vooraf is afgesproken.
3. Combinatie
U kunt uw opgebouwde kapitaal ook splitsen: een deel als tijdelijke uitkering tot een specifieke leeftijd en een deel als levenslange uitkering vanaf dat moment. Dit biedt zowel hogere inkomsten in de eerste pensioenjaren als zekerheid op lange termijn.
Ingangsdatum: nu of uitstellen?
Een lijfrente uit een verzekering die voor 2014 is afgesloten mag uiterlijk vijf jaar na uw AOW-leeftijd ingaan. Voor lijfrenten afgesloten vanaf 2014 (overbruggingslijfrenten uitgezonderd) geldt deze grens ook. Eerder starten kan eveneens, soms al vanaf het moment dat u stopt met werken.
Of vroeg of laat starten gunstiger is, hangt af van uw totale inkomen per jaar. Vaak loont het om de uitkering zo te plannen dat u in een jaar net onder de schijfgrens van Box 1 blijft. Een fiscaal optimale planning kan duizenden euro's belasting schelen over de looptijd.
Belasting in Box 1
Uw lijfrente uitkering wordt belast als inkomen in Box 1. De verzekeraar of bank houdt loonheffing in en draagt deze af. U geeft de uitkering ook op bij de aangifte inkomstenbelasting. Omdat het inkomen na uw AOW-leeftijd vaak lager is dan tijdens uw werkende jaren, betaalt u doorgaans een lager belastingtarief dan toen u premie aftrok. Daarin schuilt het belangrijkste fiscale voordeel van de lijfrente.
De Autoriteit Financiele Markten heeft meermaals gewezen op forse verschillen tussen aanbieders. Bij eenzelfde lijfrentekapitaal kan de hoogste aanbieder soms 10 tot 15% meer uitkeren dan de laagste. Vergelijk dus altijd voordat u tekent. Lees ook onze pagina over kapitaalverzekering uitkering voor vergelijkbare expiratiekeuzes.
Waar letten wij op bij expiratie-advies?
- Hoogte van de bruto en netto uitkering bij meerdere aanbieders
- Looptijd en flexibiliteit (overdrachtsrecht, indexatie, nabestaandendekking)
- Optimale ingangsdatum gezien uw belastingschijf
- Verhouding tussen uw AOW, pensioen en lijfrente
- Mogelijkheid tot splitsen tussen tijdelijke en levenslange uitkering
Onze werkwijze bij uw lijfrente uitkering
- Inventarisatie. We brengen uw lijfrentekapitaal, andere inkomsten en wensen in beeld.
- Marktvergelijking. We vragen offertes op bij meerdere aanbieders en rekenen scenario's door.
- Advies en uitvoering. U krijgt een helder advies en wij regelen de overdracht naar de gekozen aanbieder.
Naast lijfrente: het bredere plaatje
Een lijfrente uitkering is vrijwel altijd een onderdeel van een breder pensioeninkomen. We bekijken ook uw eventuele pensioen in eigen beheer, een lopende stamrecht-BV, een kapitaalverzekering en uw beleggingen. Alleen door alles in samenhang te plannen, haalt u het maximale uit uw oudedagsvoorzieningen.